老师，请问汇算清缴补交的企业所得税要计提吗？不计提的话分录是什么

孤独的钢笔 追问

2021-05-28 13:26

老师，你的意思是汇算清缴要计提吗？

郭老师 解答

2021-05-28 13:28

是的
第一个就是计提的

孤独的钢笔 追问

2021-05-28 13:28

老师我是一般纳税小微企业

郭老师 解答

2021-05-28 13:28

也得计提
所得税需要计提

孤独的钢笔 追问

2021-05-28 13:34

老师，以前年度损益调整我的损益科目里没有，是一级科目吗？是单独加一个一级科目，还是二级那个科目里

郭老师 解答

2021-05-28 13:36

你好
用利润分配来代替。

孤独的钢笔 追问

2021-05-28 13:40

老师没太明白，以前年度损益调整这个科目不是属于损益类的吗？但是我的金碟是低版本的没有（以前年度损益调整）这个科目，这个（以前年度损益调整）我的增加吗？增加的话是一级科目还是二级科目

郭老师 解答

2021-05-28 13:44

小企业会计准则没有的，你用利润分配来代替就可以啊，这个是企业会计准则做账的。

郭老师 解答

2021-05-28 13:44

借利润分配，贷应交税费，借应交税费贷银行存款。

孤独的钢笔 追问

2021-05-28 13:44

老师，公司是小企业会计准则需不需要以前年 度损益调整这个科目，如果不需要的话，是不是还是象以前一样用税金及附加

郭老师 解答

2021-05-28 13:46

你好，上面分录，我给你写了。

孤独的钢笔 追问

2021-05-28 14:00

老师，我上年的利润未分配     是不是做成      借：利润分配 -未分配利润   贷：应交税费-企业所得税        借：应交税费-企业所得税   贷：银行存款

郭老师 解答

2021-05-28 14:05

你好是的，是这么做的。