老师好：公司在20年度11月份，有一台原价值353000的公务车被卖掉了，做了固定资产清理。在做汇算清缴时，《资产折旧、摊销及纳税调整表》中的资产原值是按照科目余额期末的余额填列呢，还是要把科目余额的金额加上已经处理的这个车的原值呢？计税基础又是按照按个金额填列呢？在初次填写时是完全按照科目余额进行填列，但出现风险提示，说按照当年的折旧（折旧中包含了这辆车20年前11个月的折旧额）与计税基础（与资产原值一致）算出，运输工具的折旧年限低于4年，不符合要求。

kagome 追问

2021-05-28 16:19

按照您说的修改之后，又显示说资产原值金额与资产负债表中的金额不一致（资产负债表中的金额与科目余额表一致），请问这种情况，是属于正常呢？还是又需要做调整呢？

李亮老师 解答

2021-05-28 17:05

我看看两个截图什么情况

kagome 追问

2021-05-28 17:07

这是修改之后的风险提示

kagome 追问

2021-05-28 17:08

刚刚那张好像看不清

kagome 追问

2021-05-28 17:11

这是按照账面（资产负债表）金额填列的

kagome 追问

2021-05-28 17:13

这个是科目余额

kagome 追问

2021-05-28 17:17

这个折旧摊销表的填写情况，麻烦老师帮忙看看

李亮老师 解答

2021-05-28 17:21

看科目余额表公务车是51万买的，这个应该是原值和计税基础

kagome 追问

2021-05-28 17:23

353000的那辆是做清理的车辆