老师，本月增值税只有进项，没有销项，月底做增值税结转的时候，分录怎么做呢？

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2021-05-28 15:43

一、借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
二、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税

小鱼儿追问

2021-05-28 15:47

进项税额最开始就在借方的哇

江老师解答

2021-05-28 15:50

一、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
二、借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

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