老师，为什么这的递延所得税资产是确认的90*25%?不是应该账面和税法之间的差额吗？

Sweet Queen 追问

2021-05-28 17:58

这个是靳老师的课程里面的关于应税合并和免税合并的举例 没有具体的例题 仅思路分析  这里讲的是应税合并 不是应该用会计的账面和税法标准进行比较吗？那这里的递延所得税资产 不是应该用(100－90)*25%确认递延所得税资产吗？

学堂答疑王老师 解答

2021-05-28 18:02

您好！
      我没有靳老师课程的听课权限，你把发的这个截图的前后三分钟切换的画面都截过来发给我看一下。

Sweet Queen 追问

2021-05-28 18:13

就这些 都是思路分析  免税的承认差异 但是不做账 但是应税合并不是应该减值后的账面和税法上的进行对比 是这两的差额确认递延所得税资产吗吗？为什么靳老师是直接用的90*25% 

学堂答疑王老师 解答

2021-05-29 08:59

您好！
     应该是10*25%不是90×25%。这个地方应该是老师的笔误。