老师所得税的主营业务收入，与增值税报表的销售收入不一致，会预警吗

想太多小姐 追问

2021-05-29 08:56

解释通了就行是吗，因为我这边收入是2019确认的，发票是2020开的

maize老师 解答

2021-05-29 09:02

那你之前做没做无票收入去申报增值税呀？这个19年的时候，你这个对应增值税纳税义务时间和所得税确实有区别？那可以不过这样实务中一般很少，

想太多小姐 追问

2021-05-29 09:04

就是项目2019竣工了，约定付款是2020年

想太多小姐 追问

2021-05-29 09:04

我们垫资

maize老师 解答

2021-05-29 09:11

你之前需要做无票收入才可以啊，竣工，之前2019年没有开发票是需要做无票收入，你增值税之前没有申报吧？延后纳税 了你这样

想太多小姐 追问

2021-05-29 11:39

并没有啊，我增值税没有到纳税节点

maize老师 解答

2021-05-29 11:55

那是你们合同有约定付款日期吧？那这个可以提供建筑服务过程中或之后，甲乙双方在书面合同中约定付款日期的，为书面合同确定的付款日期当天发生增值税纳税义务。  那这个情况说明需要写清楚到时候

想太多小姐 追问

2021-05-29 21:28

就是说我可以解释清楚的是吧

maize老师 解答

2021-05-29 21:31

是的，就是很麻烦，还需要看你们专管员那边咋说，