计算分析题：甲运输企业为增值税一般纳税人，本年7月发生下列经济业务：<br><br>(1) 购进运输用大卡车2辆，取得的增值税专用发票上注明不含增值税价款160000元。<br><br>(2) 销售2013年2月购进的小汽车1辆，开具增值税普通发票，取得含增值税销售收入128750元。<br><br>(3) 提供货物运输服务，取得含增值税价款109000元，另收取优质服务费5450元。<br><br>(4) 提供货物装卸搬运服务，取得含增值税价款53000元，因损坏所搬运货物，向客户支付赔偿款5300元。(5)提供货物仓储服务，取得含增值税价款23200元，另收取货物逾期保管费23320元。 已知：甲企业提供的上述增值税应税服务均采用一般计税方法计算缴纳增值税；上期留抵 增值税税额4000元，取得的增值税专用发票本月均符合抵扣规定并抵扣了进项税额。 要求：（列出计算过程） （1）计算业务（1）可抵扣的增值税进项税额。 （2）计算业务（2）应纳增值税。 （3）计算业务（3）应确认的增值税

暖暖老师 解答

2021-05-29 16:42

业务1可以抵扣进项税额是
160000*13%=20800

暖暖老师 解答

2021-05-29 16:43

2）计算业务（2）应纳增值税。
128750/1.03*2%=2500

暖暖老师 解答

2021-05-29 16:44

3）计算业务（3）应确认的增值税
（109000+5450）/1.09*9%=9450

米朵儿 追问

2021-05-29 17:50

（4）计算业务（4）应确认的增值税销项税额。

（5）计算业务（5）应确认的增值税销项税额。

（6）计算该企业当月应缴纳的增值税。

暖暖老师 解答

2021-05-29 17:57

4）计算业务（4）应确认的增值税销项税额。
53000/1.06*6%

暖暖老师 解答

2021-05-29 17:58

（5）计算业务（5）应确认的增值税销项税额）
（23200+23320）/1.06*6%%=2633.21

暖暖老师 解答

2021-05-29 17:59

6）计算该企业当月应缴纳的增值税。
2500+9450+3000+2633.21-20800-4000