老师，是这样的，我现接手一个小微企业的帐务，公司是06年注册的，注册资本是100万，15年度以前（包含15年）增值税和所得税是核定征收，16年起改为查帐征收了，但前期一直没有建帐，我现接手，现在唯一有的数据，就是15年对公帐户的余额。其他什么数据都没有，想请教一下，我该如何建帐呢？

快乐 追问

2016-11-29 11:09

就是一直没有报过财务报表，只有12年报过财务报表的。

快乐 追问

2016-11-29 11:14

没有，他们前期根本没有做过帐，因为他们是核定征收，只把收入填了，应缴税金就出来了。我现在唯一有的就是对公账户15年最后的余额56821.2，我建帐时，是否可以，借:银行存款56821.2，贷：实收资本：56821.2呢？还是借：银行存款：56821.2，贷，其他应付呢？

宋生老师 解答

2016-11-29 11:04

您好！那他之前有没有申报报表呢？去查查

宋生老师 解答

2016-11-29 11:09

您好！报表在税局也没有申报过吗？
这样的话，你只能重新盘点，重新取数了。

宋生老师 解答

2016-11-29 11:21

您好！建议计入其他应付款。