已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，应当按照估计价值确定成本，并计提折旧；如果暂估数大于决算数，会计分录怎么做，如果暂估100万，实际90万

温暖的店员 追问

2021-05-30 12:39

就是暂估的时候  是借  固定资产100贷在建工程100  等到发票拿来的时候是90  就借固定资产-10 贷应付账款-10 完整的分录是这样吗老师 

王雁鸣老师 解答

2021-05-30 12:42

同学你好，如果按你的分录来看的话，应该是，借  固定资产100，贷在建工程100  等到发票拿来的时候是90  就借固定资产-10 贷在建工程-10 

温暖的店员 追问

2021-05-30 12:44

那在建工程余额里有负数了怎么办

温暖的店员 追问

2021-05-30 12:45

这样在建工程里有余额了怎么办

王雁鸣老师 解答

2021-05-30 12:45

同学你好，可以再做一步，借：在建工程，-10，贷：应付账款，-10。

温暖的店员 追问

2021-05-30 12:47

谢谢老师 那应付账款到时候怎么冲 是借应付账款 贷银行存款吗

王雁鸣老师 解答

2021-05-30 12:49

同学你好，应付账款，根据发票和付款情况，自动就冲掉了，不需要特意去冲的。

温暖的店员 追问

2021-05-30 12:50

好的 谢谢老师

王雁鸣老师 解答

2021-05-30 12:50

同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答你的问题将会更加用心，谢谢。