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紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2021-05-30 18:57

你好，可以按照减免后的 做分录的

11876948484884 追问

2021-05-30 19:16

老师我看百度说可以不做分录是吗
如果要是做应该怎么做分录

紫藤老师 解答

2021-05-31 00:11

企业在计算应纳所得税时:


借:所得税费用


贷:应交税金-企业所得税


确认减免税时:


借:应交税金-企业所得税


贷:所得税费用

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你好，等会等会我写给您，等会
2021-05-24 13:10:36
谢谢老师
2020-02-24 18:20:05
你好，符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5% 应纳税所得额在100万到300万之间是10%，减免所得税=利润总额*25%—100万*5%—（利润总额-100万）*10%，把利润总额1434400.19代入就可以求出减免税额=265160.03
2019-11-01 11:48:03
实际利润*20%的
2019-10-14 11:56:38
填减免税明细的申报表里面
2019-07-12 17:54:08
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