你好，请问分录中确认递延所得税负债为什么会冒出个所得税费用？还有其他综合收益，为什么是317.39×25？

End 追问

2021-05-31 09:02

还是不太明白，我听了好多遍课程，他现在都没有讲到这个。麻烦老师可以讲的再详细一点吗？

End 追问

2021-05-31 09:06

我可以这么理解吗？他总体的差异是因为公允的变动还有非转投两部分。首先冲减的是因为非转投产生的差异，其他综合收益先确认了，递延，然后余下的差异就确认为所得税费用。

陈诗晗老师 解答

2021-05-31 10:28

就比方说，你那个其他权益工具投资账面的初始成本是100万。但是公允价值却是120万。这个20万就确认了其他综合收益对不对。同时，这个20万税法上是不认可的，所以说要确认递延所得税负债递延所得税负债了其他综合收益。