老师你好请教下企业所得税年度申报表中的资产总额跟从业人数怎么填写呀

郭老师

职称：初级会计师

2021-05-31 13:04

从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：
  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
  年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

资产看资产负债表资产合计平均数

Foam-琪追问

2021-05-31 13:06

是按照这个数填写嘛

郭老师解答

2021-05-31 13:07

你好是的
可以这么做

Foam-琪追问

2021-05-31 13:10

还是说按照在1月份季初加3月份的季末/2
3月的末加6月份的季末/2
6月份的季末加9月份的季末/2
9月份的季末加12月份的季末/2
的值相加后/4

郭老师解答

2021-05-31 13:16

就是这么算的
你上面的主表里面也是这么算

Foam-琪追问

2021-05-31 13:16

好的谢谢郭老师

郭老师解答

2021-05-31 13:26

不用客气
工作愉快

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