1月16日，行政部周舟通过物业缴纳2019.12.15-2020.01.15电费90,000.00元，核实审批后，出纳通过银行付讫，收到增值税普通发票。这个是跨月，不应该把费用平分每个月里面吗

失眠的导师 追问

2021-06-01 11:37

您好，那您怎么做这个分录，

小小何老师 解答

2021-06-01 11:43

可以这样：
2019年12月计提 2019年 费用  
借：管理费-物业费  45000
贷：预提费用  45000
1月支付的时候：
借：预提费用 45000
   管理费-物业费  45000
贷：银行存款  90000.
这样符合权责发生制要求，费用也没跨年。

失眠的导师 追问

2021-06-01 16:43

科目里面没有预提费用

小小何老师 解答

2021-06-01 17:03

那就用其他应付款，只是一个过渡科目。

失眠的导师 追问

2021-06-01 17:04

那这个90000的发票是在1月份拿到的，这个到时候放在哪个月里面

小小何老师 解答

2021-06-01 18:04

可以复印一份放在去年，这个放在今年的凭证就可以。