你好老师，我们公司工资表里有一个人多扣了0.01分个税，缴纳的时候也多交了0.01分，员工不要求退回，怎么记会计分录啊？

小卷卷っ 追问

2021-06-01 11:54

老师，详细的会计分录写一下可以吗，有点绕这个

郭老师 解答

2021-06-01 11:58

工资实际是80。
计提100管理费用，工资100贷，应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷银行79.99。应交税费100-79.99

小卷卷っ 追问

2021-06-01 12:04

这还是不对吧老师，员工多扣了，0.01，银行也已经多交了0.01了啊，你这个分录怎么做？？？

郭老师 解答

2021-06-01 12:06

借应交税费，个税100-79.99
贷银行存款
本来交20
你们交了20.01
不就是100-79.99

小卷卷っ 追问

2021-06-01 12:07

我表达可能有问题，现在是做调整分录老师

小卷卷っ 追问

2021-06-01 12:07

对，调整的分录怎么做啊

郭老师 解答

2021-06-01 12:07

你好，之前的分录用我举的这个例子，你的分录怎么做的？

小卷卷っ 追问

2021-06-01 12:13

是这样的，这个月有少扣了两分钱的，有一个多扣1分钱的

小卷卷っ 追问

2021-06-01 12:14

少扣2分钱的我是放在其他应收款，下个月扣回来，多扣的我就不会了

小卷卷っ 追问

2021-06-01 12:16

银行实际交款62.94

郭老师 解答

2021-06-01 12:16

多扣了多交
是平的

小卷卷っ 追问

2021-06-01 12:20

不用做调整分录嘛？就不管它

郭老师 解答

2021-06-01 12:24

你好
是的
不用管的

小卷卷っ 追问

2021-06-01 12:28

我懂了，那支付个税的分录借：营业外支出0.01贷：银行存款 0.01这样就对了吧老师

小卷卷っ 追问

2021-06-01 12:29

还有我那个扣回来的分录也是对的嘛

郭老师 解答

2021-06-01 12:29

你好
是的
是的
是的

小卷卷っ 追问

2021-06-01 12:42

谢谢老师，非常感谢

郭老师 解答

2021-06-01 12:49

不用客气，工作愉快。