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送心意

郭老师

职称： 初级会计师

2021-06-01 11:51

你好，你们多扣除了人家的
也多交了
就给他少发一分钱就行了。

小卷卷っ 追问

2021-06-01 11:54

老师，详细的会计分录写一下可以吗，有点绕这个

郭老师 解答

2021-06-01 11:58

工资实际是80。
计提100管理费用，工资100贷，应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷银行79.99。应交税费100-79.99

小卷卷っ 追问

2021-06-01 12:04

这还是不对吧老师，员工多扣了，0.01，银行也已经多交了0.01了啊，你这个分录怎么做？？？

郭老师 解答

2021-06-01 12:06

借应交税费，个税100-79.99
贷银行存款
本来交20
你们交了20.01
不就是100-79.99

小卷卷っ 追问

2021-06-01 12:07

我表达可能有问题，现在是做调整分录老师

小卷卷っ 追问

2021-06-01 12:07

对，调整的分录怎么做啊

郭老师 解答

2021-06-01 12:07

你好，之前的分录用我举的这个例子，你的分录怎么做的？

小卷卷っ 追问

2021-06-01 12:13

是这样的，这个月有少扣了两分钱的，有一个多扣1分钱的

小卷卷っ 追问

2021-06-01 12:14

少扣2分钱的我是放在其他应收款，下个月扣回来，多扣的我就不会了

小卷卷っ 追问

2021-06-01 12:16

银行实际交款62.94

郭老师 解答

2021-06-01 12:16

多扣了多交
是平的

小卷卷っ 追问

2021-06-01 12:20

不用做调整分录嘛？就不管它

郭老师 解答

2021-06-01 12:24

你好
是的
不用管的

小卷卷っ 追问

2021-06-01 12:28

我懂了，那支付个税的分录借：营业外支出0.01贷：银行存款 0.01这样就对了吧老师

小卷卷っ 追问

2021-06-01 12:29

还有我那个扣回来的分录也是对的嘛

郭老师 解答

2021-06-01 12:29

你好
是的
是的
是的

小卷卷っ 追问

2021-06-01 12:42

谢谢老师，非常感谢

郭老师 解答

2021-06-01 12:49

不用客气，工作愉快。

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相关问题讨论
你好 借；应交税费——某某税款 贷；银行存款
2019-03-22 09:54:22
您好 请问您缴纳时候分录怎么写的
2019-10-10 16:02:20
你好 借管理费用-福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款 到时申报个税的时候 把这个金额加上一起申报缴纳
2019-09-16 10:35:52
你好 借：营业外支出 贷：其他应收款
2019-05-06 11:39:12
代扣时：借记“应付职工薪酬”科目，贷记“应交税费——应交个人所得税”科目。 上交代扣的个人所得税时：借记“应交税费——应交个人所得税”科目，贷记“银行存款”科目。 　年终奖个人所得税计算方式： 　　1、发放年终奖的当月工资高于3500元时，年终奖扣税方式为：年终奖*税率-速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。 　　2、当月工资低于3500元时，年终奖个人所得税=(年终奖-(3500-月工资))*税率-速算扣除数，税率是按年终奖-(3500-月工资)除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。 　　这里我们以一个示例进行计算演示： 　　小王在2013年12月工资6000元，同时领到2013年的年终奖20000元，当月所需缴纳的个人所得税如下： 　　1)当月工资个人所得税=(6000-3500)*10%-105=145元 　　2)年终奖个人所得税=20000*10%-105=1895元 　　当月个人所得税总额=145+1895=2040元 　　由于单位发放给员工的年终奖形式不同，个人所得税计算方法也不尽相同。 　　一、员工当月的工资薪金超过「3500」元，再发放的年终奖单独作为一个月的工资计算缴纳个人所得税。 　　全年一次性奖金，单独作为一个月计算时，除以12找税率，但计算税额时，速算扣除数只允许扣除一次。 　　例一：赵某2013年1月工资5000，年终奖24000，无其它收入。 　　赵某工资部分应缴纳个人所得税：(5000-3500)*3%=45元 　　赵某年终奖(24000)部分应缴纳个人所得税计算： 　　先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，即：24000/12=2000元， 　　再按其商数确定适用税率为10%，速算扣除数为105. 　　赵某年终奖24000应缴纳个人所得税： 　　24000*10%-105=2295元。 　　赵某2013年1月份应缴纳个人所得税2340元。 　　二、员工当月的工资薪金不超过3500元，再发放的年终奖单独作为一个月的工资计算缴纳个人所得税。 　　但可以将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，作为应纳税所得额。其中“雇员当月工资薪金所得”以收入额扣除规定标准的免税所得(如按规定缴纳的社会保险和住房公积金等)后的数额。 　　例二：钱某2013年1月工资2000，年终奖24000，无其它收入。 　　钱某当月工资2000元，未超过费用扣除标准3500元，不需要缴纳个人所得税。 　　钱某2013年1月当月工资薪金所得与费用扣除额的差额为3500-2000=1500元。 　　钱某年终奖24000元，先减除“当月工资薪金所得与费用扣除额的差额(1500元)”，22500元为应纳税所得额。 　　22500除以12个月，即：22500/12=1875元， 　　再按其商数确定适用税率为10%，速算扣除数为105. 　　钱某年终奖24000应缴纳个人所得税： 　　(24000-1500)*10%-105=2145元。 　　钱某2013年1月份应缴纳个人所得税2145元。
2018-12-03 11:57:33
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