从预计企业所得税，到实际缴纳，还有以后得做账，能分别帮忙说下吗？实际缴纳之后做账，之后做账还有需要注意的吗？

f(x) 追问

2021-06-01 16:50

比如说我2019年预提企业所得税为2000元
分录：借：所得税费用2000
          贷：应交税费-应交企业所得税2000
那我2020年只交了500元，这样分录应该怎么写呢？

meizi老师 解答

2021-06-01 17:01

 你好    那你就做 20年做 冲1500  ：借  应交税费-应交企业所得税 1500 贷以前年度损益调整 1500   借以前年度损益调整 1500  贷  利润分配-未分配利润1500    

f(x) 追问

2021-06-01 17:04

哦哦，那就是冲所得税费用用以前年度损益调整来替换是吗？那这样在金蝶做账会表示出来是吗老师？

meizi老师 解答

2021-06-01 17:15

 你好1. 是的。        是的要这样处理分录 体现就行了。