去税务局代开专用发票，增值税税点已付，怎么做分录

小娇 追问

2021-06-02 08:33

不用转到应交税费，已交税费是吗，我看月底的应交税费要是没付的话都要转出，转到转出未交增值税里面

玲老师 解答

2021-06-02 08:36

你好
你是一般纳税人吗  

小娇 追问

2021-06-02 08:36

个体工商户

玲老师 解答

2021-06-02 08:37

你好
 你是一般纳税人吗  

玲老师 解答

2021-06-02 08:38

增值税里没有个体的说法 

小娇 追问

2021-06-02 08:59

我这边是小规模纳税人

小娇 追问

2021-06-02 09:00

如果我31号去开票，次月一号报销款项，跨月了
应交税费要怎么做分录

玲老师 解答

2021-06-02 09:05

你好
小规模就到二级科目 不做其他的科目  
你好
借 应收
贷收入
应交税费，应交增值税 
借应交税费，应交增值税 
贷银行 

小娇 追问

2021-06-02 09:06

那如果是一般纳税人月底就要转出是吗

玲老师 解答

2021-06-02 09:12

 你好同学： 
下面是一般纳期末结转的分录 
结转销项税额、进项税额  
    增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

小娇 追问

2021-06-02 09:54

那小规模纳税人呢，月末可以不用结转吗

玲老师 解答

2021-06-02 10:00

小规模纳税人 期末不结转