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送心意

朴老师

职称： 会计师

2021-06-02 12:22

您好，1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

叶子 追问

2021-06-02 12:30

老师，我是问什么时候用生产成本下面的销售费用科目

朴老师 解答

2021-06-02 12:31

生产成本下面没有销售费用

叶子 追问

2021-06-02 12:36

老师，我给你截图的就是会计学堂应付职工薪酬里面分录练习，就是这样设置的，给我弄糊涂都

朴老师 解答

2021-06-02 12:41

实际中一般不这样做
他这个意思是生产车间的办公室管理人员

叶子 追问

2021-06-02 12:48

好的，谢谢老师

朴老师 解答

2021-06-02 12:53

满意请给五星好评，谢谢

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