请问5月份进行年度汇算清缴，公司补缴企业所得税20000元，如何做账？ 借：以前年度损益调整20000 贷：应交税费-企业所得税20000 借：应交税费-企业所得税20000 贷：银行存款20000 还需要再重新分配利润吗？

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2021-06-02 17:46

您好老师，综合下来是这么做这笔账么
借：以前年度损益调整20000 
贷：应交税费-企业所得税20000 
借：应交税费-企业所得税20000 
贷：银行存款20000
借：利润分配-未分配利润 
贷：以前年度损益调整

朱小慧老师 解答

2021-06-02 17:47

同学 对的 是这样的

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2021-06-02 17:53

老师，您好，请问实缴大于应交，本年退税10000元，那么做账是这样吗

借：应交税金-应交企业所得税10000
贷：以前年度损益调整10000
借：以前年度损益调整10000
贷：利润分配-未分配利润10000
借：银行存款10000
贷：应交税金-应交企业所得税10000

朱小慧老师 解答

2021-06-02 18:00

是的  这样做账正确

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2021-06-02 18:00

谢谢老师

朱小慧老师 解答

2021-06-02 19:28

不客气，麻烦对我的回复进行评价，谢谢

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2021-06-02 19:28

老师您好，是这样，我们公司代收电费，之前未给供电交钱，客户来交电费做账是：借：银行存款
贷：其他应付款-供电，
      月度汇总后我们再跟供电结款，做账是
借：其他应付款-供电
贷：银行存款
这样之后我们再收的电费，还是做成借：银行存款、贷：应付账款吗？

朱小慧老师 解答

2021-06-02 19:31

其他应付款，不走应付账款

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2021-06-02 19:32

我们先收客户的款，再跟供电结款，跟我们先跟供电结款，再收客户的钱，做账都是其他应付款吗

朱小慧老师 解答

2021-06-02 20:17

是的 都是其他应付

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2021-06-03 16:27

老师您好，请问我们在4月计提5工资时，借管理费用：职工薪酬10000，贷：其他应收款-社保4050，贷：其他应收款-公积金2050，贷：应付职工薪酬-应付职工工资-3850，贷：应缴个税50，这其中在做社保和公积金账目时发现4月计提的应收社保和公积金多了50，，我该怎么做账？

朱小慧老师 解答

2021-06-03 16:36

5月冲减4越多多计提的金额  做相反的分录

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2021-06-03 16:42

因为在4月工资中给个人工资里多扣的公积金和社保的各50块钱需要在下个月返还给个人，这个做科目时是借：其他应收款-社保50，借：其他应收款-公积金50，贷：其他应付款-个人100吗？

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2021-06-03 17:06

我是不是应该做成：借：其他应收款社保50，公积金50，贷：管理费用-职工薪酬100

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2021-06-03 17:07

然后下个月补发在这个人工资里之后，该怎么做账，正常做就好？

朱小慧老师 解答

2021-06-03 17:11

贷：应付职工薪酬-工资

朱小慧老师 解答

2021-06-03 17:14

是的 正常做就可以