我公司一般纳税人，现处置了只剩下残值部分的固定资产给个人，有的购买时没有抵扣过进项税，有的购买时抵扣过进项税，问收到处置这些资产的收入，我们公司按什么税率怎么交增值税？用开票吗？用交企业所得税吗？

来来老师 解答

2021-06-02 21:25

如果是上述之外是13%的增值税税率

来来老师 解答

2021-06-02 21:27

所得税要看总体核算情况
执行小企业会计准则的企业，处置固定资产的账务处理您参考：
1、固定资产转入清理：
借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产
2、发生清理费用：
借：固定资产清理
贷：银行存款
3、收到处置收入：
借：银行存款等
贷：固定资产清理
应交税费—应交增值税（销项税额）/应交税费—简易计税/应交税费—应交增值税
4、结转固定资产净损益：
（1）净损失
借：营业外支出
贷：固定资产清理
（2）净收益
借：固定资产清理
贷：营业外收入