老师好，麻烦问一下结转本月未交增值税时，我这样做分录合适着没:借:应交税费-应交增值税销项税 贷:应交税费-应交增值税转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税

注会高效取证班暖心向阳 追问

2021-06-03 11:33

我没有进项

宋生老师 解答

2021-06-03 11:33

你好！那就这样可以了。

注会高效取证班暖心向阳 追问

2021-06-03 11:33

小规模纳税人不抵扣

注会高效取证班暖心向阳 追问

2021-06-03 11:34

好的，谢谢！

宋生老师 解答

2021-06-03 11:34

你好！如果是小规模，不需要写销项税啊。

注会高效取证班暖心向阳 追问

2021-06-03 11:46

那应该写什么

宋生老师 解答

2021-06-03 11:49

你好！小规模直接借应收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税
就可以了

注会高效取证班暖心向阳 追问

2021-06-03 11:51

哦哦，好的，谢谢老师！

宋生老师 解答

2021-06-03 11:56

你好！不用客气的了。

注会高效取证班暖心向阳 追问

2021-06-03 11:57

还有个问题，小规模纳税人增值税减免，怎么做账

宋生老师 解答

2021-06-03 11:57

你好！这个你可以按实际应该缴纳的部分计提就好了

注会高效取证班暖心向阳 追问

2021-06-03 11:59

那当时开的发票怎么做账呢，还没到季度末

宋生老师 解答

2021-06-03 12:03

你好！你也可以开票的时候先做。然后下个月确认不交的时候，转入营业外收入