老师您好，商贸公司一般纳税人内帐销售商品和进货的分录，和外账做法一致吗？如果一致，那产生的税费如何结转

1179938287 追问

2021-06-03 17:51

所以做分录就跟小规模纳税人那样，进货，借：库存商品（价税一体）10000 贷：银行存款100000 销售，借：银行存款15000 贷：主营业务收入15000（价税一体）结转，借：主营业务成本10000 贷：库存商品100000 这样子做吗？

朴老师 解答

2021-06-03 17:58

对的
就是这样做分录的

1179938287 追问

2021-06-03 18:00

好的，谢谢老师哈

1179938287 追问

2021-06-03 18:02

那在外账需要交增值税和税金及附加的时候银行流水体现出来了，我是如何做分录呢？

朴老师 解答

2021-06-03 18:10

借应交税费
贷银行存款
附加税先计提后缴纳
借税金及附加
贷应交税费
贷应交税费
贷银行存款