抵减购买的金税盘费用，我在看金马公司营业期，看到抵扣购买的金税盘费用可以抵增值税，然后附件有发票。但是在看金马公司筹办期，23号凭证已经用过这张发票了，我想问下这两个课程有什么联系吗？还是就当这张发票没用过，这是两种不同的处理方式吗？

张伟老师

职称：会计师

2016-11-30 15:35

我想问的是他十二月份做的会计分录是：借：管理费用——开办费   1050元   贷：库存现金：1050元
然后第二年一月份：借：应交税费——应交增值税——减免税额  1050元   贷：递延收益  1050元
                                借：递延收益   1050元     贷：营业外收入   1050元
这个有什么联系吗？而且十二月份发票已经使用掉了，到一月份的时候这张发票又变成了附件。
为什么他当初没有一起把这个会计分录做了呢？

张伟老师解答

2016-11-30 15:28

金税盘费用价税合计全额抵扣

张伟老师解答

2016-11-30 15:44

筹建期只入了管理费用开办费

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