老师销售非房地产开发企业的房产,月末结转增值税的分录,借应交税费—未交增值税,贷应交税费—预交增值税,它里面未交增值税是什么意思呢,能不能抵扣他的进项税额呢?
2022年高效取证2班汪凤
于2021-06-04 10:21 发布 803次浏览
- 送心意
meizi老师
职称: 中级会计师
2021-06-04 10:25
你好 未交增值税借方 结转后 实际就是缴纳的金额 在借方 。到时可以抵减销项税的
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要先把进项税结转至未交增值税,然后再从未交增值税转出
2019-01-18 15:47:38
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有应纳税额的情况下 月底结转 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税
月初实际交纳时 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款
有留底不用做上面的分录
2016-06-25 09:35:21
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你好,你想问的问题具体是?
不存在结转进项,销项的说法的
2016-10-27 09:23:15
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是的。就是这样老做分录的
2021-08-16 13:01:05
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你好 1.是借方了的话 就不在做分录 就在应交税费——应交增值税-转出未交增值税 借方放着 以后月份有税的时候抵减即可 2. 进项已经大于了销项税的情况下可以不考虑勾选了 。 主要考虑你们有税负率考核的话 适当缴纳税费
2020-03-28 12:56:52
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