老师，我是商贸公司，购入的钻孔机1台29955元，再卖出去209050元，那应该怎么去账，已开增值税发票

玲玲 追问

2021-06-05 10:09

销售，不是固定资产，买进来再卖出去

郭老师 解答

2021-06-05 10:12

借库存商品贷银行存款29955
借银行存款209050贷主营业务收入，应交税费
借主营业务成本贷库存商品29955。

玲玲 追问

2021-06-05 10:17

摘要怎么写

郭老师 解答

2021-06-05 10:20

购入商品
销售商品
结转成本

玲玲 追问

2021-06-05 10:48

购入的时候也开了发票，怎么记

郭老师 解答

2021-06-05 10:50

借库存商品贷银行存款专票的，借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款摘要就是购入商品。

玲玲 追问

2021-06-05 11:08

那计提税金怎么做科目，增值税要交2404.99元，地方教育税48.1元，教育费附加72.15元，城市维护建设税168.35元

郭老师 解答

2021-06-05 11:14

借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税2404.99

郭老师 解答

2021-06-05 11:14

借应交税费，未交增值税贷，银行存款。

郭老师 解答

2021-06-05 11:15

借税金及附加贷应交税费地方教育48.1教育附加72.15城市建设168.35
借应交税费贷银行存款。

玲玲 追问

2021-06-05 11:29

转出未交增值税余额是负数2404.99，这样是对的吗？

郭老师 解答

2021-06-05 11:31

你好，你的进项销项可以结转到转出，未交增值税，转过去他就没有余额的。

玲玲 追问

2021-06-05 11:34

不做结转，就一直是负数可以的吗

郭老师 解答

2021-06-05 11:47

你好
可以的
可以的