送心意

佩瑶老师

职称注册会计师

2021-06-05 13:47

你好
1. 结转进项税额:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 58500
贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 58500
2. 结转销项税额:
借:应交税费-应交增值税(销项税额) 84500
贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 84500
3. 结转应缴纳增值税(即进、销差额):
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 84500-58500=26000
贷:应交税费-未交增值税 26000
4.实际交纳时
借:应交税费-未交增值税 20000
贷:银行存款 20000

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