甲为母公司,乙公司为子公司。2017年乙公司应付甲贷款50万元,甲购买乙发行的债券40万元作为持有至到期投资。年末计提债券年利息2万元，应收账款按0.5%计提坏账准备。要求：编制合并财务报表工作底稿中上述内部债权债务相关抵销分录

冉老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2021-06-06 20:14

你好，
借应付账款50
贷应收账款50

借坏账准备50*0.5%
贷资产减值损失50*0.5%

借应付债券40
贷持有至到期投资40

借应付利息2
贷应收利息2

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