老师，能帮我解晰下计提法定盈余公积后为什么还要结转呢？

深情的橘子 追问

2021-06-06 23:32

不明白，不能理解，老师，能不能说得更详细些呢

王雁鸣老师 解答

2021-06-06 23:46

同学你好，麻烦你看一下图片中盈余公积金与利润分配的相关内容，也就是涂黄部分，如果使用软件设置取数公式怎么设置？

深情的橘子 追问

2021-06-06 23:52

老师，我只看懂盈余公积的作用，但还是不明白，提取了还要作结转，结转的作用是什么？

深情的橘子 追问

2021-06-06 23:56

计提时软件取数公式是不是：本年利润—未分配利润的期末余额×0.1。结转时：从提取法定盈余公积转出，转入未分配利润

王雁鸣老师 解答

2021-06-06 23:58

同学你好，比如所有者权益表中的利润分配与提取的盈余公积金，就是使用结转的科目借方发生额来取数的。

深情的橘子 追问

2021-06-07 00:16

老师，也就是说我上面提取盈余公积的取数公式不对是吗？提取盈余公积整年的净利润的百分之十来提取的吗？老师，这个整年的净利润哪里得来的呀？

王雁鸣老师 解答

2021-06-07 00:30

同学你好，你说的取数公式不对，是的，提取时，借，利润分配-提取盈余公积金，贷，盈余公积金。结转时，借，利润分配-未分配利润，贷，利润分配-提取盈余公积金。

深情的橘子 追问

2021-06-07 00:30

那提取时的公式是什么呢？老师

王雁鸣老师 解答

2021-06-07 00:32

同学你好，准确的说法，提取盈余公积金，按整年的净利润，再减去以前年度亏损后的余额，如果还是正数的话，再乘以百分之十来提取的，这个整年的净利润，是从本年利润科目转来的。

深情的橘子 追问

2021-06-07 00:39

但本年利润年末不是会结转到未分配利润去吗

王雁鸣老师 解答

2021-06-07 01:02

同学你好，是的，你说的没错。

深情的橘子 追问

2021-06-07 01:03

那是直接取数于未分配利润对吗

王雁鸣老师 解答

2021-06-07 01:06

同学你好，你是说盈余公积的计提基数吗？

深情的橘子 追问

2021-06-07 01:07

是的，盈余公积的计提公式

王雁鸣老师 解答

2021-06-07 01:10

同学你好，你说的不完整，提取的盈余公积金=（净利润-以前年度亏损）*10%。

深情的橘子 追问

2021-06-07 01:12

好的，老师，那财务软件这个净利润这个数怎么来的呢，就是直接本年利润对吗？

王雁鸣老师 解答

2021-06-07 01:18

同学你好，可以这样理解。

深情的橘子 追问

2021-06-07 01:18

好的，谢谢老师❤️❤️❤️

王雁鸣老师 解答

2021-06-07 01:26

同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利。