老师，你好。4月份的时候我计提了2020年的企业所得税200元，所以应交税费-企业所得税科目余额为200元，但是等到5月的时候汇算清缴我实际缴纳100元企业所得税。那我应该怎么做分录呢？

郭老师 解答

2021-06-07 09:57

你好对的，是这么做的。

郭老师 解答

2021-06-07 11:00

你好，小企业会计准则，用利润分配就可以。

小雅 追问

2021-06-07 09:56

借:应交税费-企业所得税100
贷:利润分配-未分配利润100
借:应交税费-企业所得税100
贷:银行存款100
是这样吗？

小雅 追问

2021-06-07 10:57

老师，我之前计提所得税的时候是通过以前年度损益，这下要不要冲回以前年度损益然后再冲未分配利润？