一般纳税人，拿到进项发票，抵扣前后的分录怎么做？

123 追问

2021-06-07 14:55

抵扣前后的分录怎么做？

邹老师 解答

2021-06-07 15:00

你好，取得进项发票，抵扣前后只需要做这一笔分录啊 

123 追问

2021-06-07 15:14

不用做待认证发票或者待抵扣进项税额之类的科目么

邹老师 解答

2021-06-07 15:16

你好，不需要做成  待认证或待抵扣  进项税额之类的科目

123 追问

2021-06-07 15:36

为什么的？到时要怎么结平这个销项税额跟进项税额？？？

邹老师 解答

2021-06-07 15:38

你好，因为根本不需要这样处理。
如果是销项税额大于进项税额，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税