老师，请问税控盘当期不足抵减的增值税，余下的应交税费—应交赠值税(减免税额)科目需要结转其他收益吗？

水中的小鸟 追问

2021-06-07 17:40

一般纳税人老师

meizi老师 解答

2021-06-07 17:50

你好   那你就结转到转出未交增值税 借方里面去  抵减就行了。  借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷  应交税费—应交赠值税(减免税额)     到时你进项税和销项税都是分别转转出未交增值税借贷方去抵减    最终判断是否产生缴纳税费