补交的企业所得税税，会计分录怎样做？

来来老师

职称：中级会计师

2021-06-07 18:14

你好
执行小企业会计准则的企业，汇算清缴补交企业所得税的账务处理您参考：
借：所得税费用（补税金额）贷：应交税费—应交企业所得税（补税金额）
缴税：
借：应交税费—应交企业所得税（补税金额）贷：银行存款（补税金额）
实务中有些企业想调整到以前年度，会将上述分录中“所得税费用”科目替换为“利润分配—未分配利润”科目，

Zyy 追问

2021-06-07 18:36

收到，谢谢老师

来来老师解答

2021-06-07 18:42

客气对您有帮助就好

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