20年应付账款-暂估2.9万，汇算清缴时已调增，这个月的账务怎么处理？

小呗 追问

2021-06-07 19:12

调增部分已缴纳了所得税

meizi老师 解答

2021-06-07 19:14

 你好   借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税  借  应交税费-应交企业所得税贷银行存款 结转    借利润分配-未分配利润 贷  以前年度损益调整 

小呗 追问

2021-06-07 19:19

暂估的2.9万怎么冲销？

meizi老师 解答

2021-06-07 19:25

 你好 你这个成本是真实发生了还是没有发生的？  

小呗 追问

2021-06-07 19:43

这部分没有成本发票，但是账务上已暂估。但是做汇算清缴时，事务所的把这边调增了。这2.9万的企业所得税也交了

meizi老师 解答

2021-06-07 20:00

你好 那成本据实做账 ； 你把暂估冲掉 ：借应付账款-暂估贷应付账款 。支付做 ：借应付账款贷银行存款。   因为成本是真实发生的只是没有发票  你账务成本不调整分录。   把所得税 缴纳的部分做补计提和缴纳分录即可

小呗 追问

2021-06-08 11:04

不用利润分配-以前年度损益调整这个科目吗？

meizi老师 解答

2021-06-08 11:14

 你好       不用的；    你们都调增 了。 原来成本是正常做。 你只是 汇算调表不调账。 除非你影响了所得税   才会做分录哈。 借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税  借  应交税费-应交企业所得税贷银行存款 结转    借利润分配-未分配利润 贷  以前年度损益调整   

小呗 追问

2021-06-08 11:22

我现在把之前暂估的红冲了，我的利润表就利润总额就多了2.9万。2.9万的企业所得税已在20年度汇算清缴已申报，这个季度还要交企业所得税吗？

meizi老师 解答

2021-06-08 11:32

 你好 去年汇算调增了  那么 你成本不能税前扣除    会影响利润增加。  现在是按年来看。 你 本年盈利才会缴纳所得税的  

小呗 追问

2021-06-08 11:54

这部分直接交税了，但是我要把我暂估的冲红

meizi老师 解答

2021-06-08 12:09

 你好 借应付账款-暂估贷应付账款 。支付做 ：借应付账款贷银行存款。 上面我是给你分情况做了两次分录  。 你去红冲就行了。