我: 月末，计算出要交的增值税转出： 借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 我: 月初交税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 这样结转完以后 借：应交税费-应交增值税-未交增值税 这个科目不是余额？

小语 追问

2016-12-01 18:13

老师，公司上期留底的进项税，正常应该在哪个科目有余额？

邹老师 解答

2016-12-01 14:22

你好，有余额才是对的

邹老师 解答

2016-12-01 14:50

留抵税额不需要处理

邹老师 解答

2016-12-01 18:14

就是进项与销项税额的差额