老师，按照季度缴纳企业所得税需要做账吗？

小鱼儿 追问

2021-06-08 14:00

那请问分录怎么写呢？

郭老师 解答

2021-06-08 14:02

借所得税费用贷应交税费。

郭老师 解答

2021-06-08 14:02

借应交税费贷银行存款。

小鱼儿 追问

2021-06-08 14:18

计提的？不需要计提吗？

郭老师 解答

2021-06-08 14:20

第一个分录就是计提的借所得税费用贷应交税费就是。

小鱼儿 追问

2021-06-08 14:42

个税预交，计提怎么做，借方也是所得税费用吗？

郭老师 解答

2021-06-08 14:44

你好，是工资个税吗？借管理费用，工资贷应付职工薪酬工资，
借应付职工薪酬工资贷银行存款应交税费个税
借应交税费个税贷银行存款。