月22日，银行扣取本月社保费用17259.65元，其中费用分配如下：管理部门7330.66元，销售部门866.45元，注塑车间员工851.67元，组装车间员工2318.53元(车间管理人员822.11)，员工自己承担部份5892.34元。 24.png，老师请问这个记账凭证怎么做

yang 追问

2021-06-08 23:24

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凭证记 24 号日期：2019-06-22记账凭证2019年第06期附单据3张
摘要 会计科目 
借方金额

亿千百十万千百十元角分 
贷方金额

亿千百十万千百十元角分
缴纳社保
 6602007 管理费用-社保  
缴纳社保
 6601005 销售费用-社保  
缴纳社保
 5001001002002 生产成本-注塑车间-直接人工-社保  
缴纳社保
 5001002002002 生产成本-组装车间-直接人工-社保  
缴纳社保
 5101002004 制造费用-组装车间-社保  
缴纳社保
 2211002 应付职工薪酬-社保  
缴纳社保
 2211002 应付职工薪酬-社保  
缴纳社保
 1221002 其他应收款-社保  
缴纳社保
 1002001 银行存款-工行8868  
合计：零元整，老师答案是这个样子的，怎么有两个应付职工薪酬-社保？是怎么来的您能帮我把数字代进科目里吗

黎锦华老师 解答

2021-06-08 23:26

这是计提和缴纳的放在一起了

黎锦华老师 解答

2021-06-08 23:34

这个凭证，仅对单位承担的部分进行了计提，个人承担部分不包含的