老师，拿到专票后，当月和次月不认证不抵扣，在当月能入账报销么？是要认证后报销，还是不影响报销做账

微信用户 追问

2021-06-09 09:07

如购买的固定资产打印机，借：固定资产    应交税费—应交增值税—进项税待认证   贷：银行存款     对么

微信用户 追问

2021-06-09 09:08

如果没有销项，然后这个专票也认证了，但是不抵扣，这笔分录是，借：固定资产   应交税费—应交增值税—进项税额   贷：银行存款么

郭老师 解答

2021-06-09 09:13

待认证是二级科目。
是的

微信用户 追问

2021-06-09 09:54

然后如果留底了大量的进项税额，等到以后有销项的时候不用认证了直接抵扣是吧

微信用户 追问

2021-06-09 09:54

报表上留底税额在非流动资产科目显示

郭老师 解答

2021-06-09 09:55

是的，是这么做的，可以的。

微信用户 追问

2021-06-09 10:06

老师，如果有销项和进项，抵扣只是在申报交增值税的表里体现吧？每个月月底都要结转增值税吧？

郭老师 解答

2021-06-09 10:15

你好
是的是的是的。

微信用户 追问

2021-06-09 10:17

如果只有进项没有销项的当月就不用结转了吧

郭老师 解答

2021-06-09 10:19

你好，按月结转，按年结转都可以的，不管有没有你都可以。

微信用户 追问

2021-06-09 10:23

按年结转的时候要统计一年的是吧

郭老师 解答

2021-06-09 10:28

是的，是这么做的，是的是的。

微信用户 追问

2021-06-09 10:40

老师能给我发下年底结转分录么

郭老师 解答

2021-06-09 10:44

借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税

借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。

微信用户 追问

2021-06-09 10:48

年底做这一笔就OK了么？但是如果进项少销项多的话，每个月都要交增值税吧？如果是月度结转的话也是上面分录么

郭老师 解答

2021-06-09 10:49

是的，是的，是一样的。

微信用户 追问

2021-06-09 10:50

还有一个问题，就是加油卡预付卡在公司里可以报销，但是次年所得税汇算清缴调增就OK了是不？合理任何费用都可以报，只是不能税前扣除是不是

郭老师 解答

2021-06-09 10:51

你好，你单位有车吗？没有车的话调增有车的话可以抵扣的。

微信用户 追问

2021-06-09 11:02

预付卡又没有实际话费，送人了

郭老师 解答

2021-06-09 11:12

那就直接做招待费里面的。

郭老师 解答

2021-06-09 11:12

按招待费的扣除比例来抵扣。