本月进项税额没有抵扣，月末结转记入什么科目？

重生 追问

2021-06-10 15:29

不是，销项税是简易计税

邹老师 解答

2021-06-10 15:30

你好，销项税是简易计税，那进项税额这样结转就是了
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

重生 追问

2021-06-10 15:32

那简易计税也转到转出未交增值税吗

邹老师 解答

2021-06-10 15:33

你好，简易计税的处理是
借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（简易计税）
借：应交税费—应交增值税（简易计税），贷：银行存款