我们公司是小规模纳税人，下个月要纳税申报了，如果12月底应交税费未交增值税是贷方，金额只有400，属于免税，那分录怎么做。如果余额在借方，就一直留在那里吗

生动的眼神 追问

2016-12-02 14:55

不管在借方还是贷方都要转出，是吗，那我11月余额在借方，可以不做处理，到12月份再转出吗

邹老师 解答

2016-12-02 14:51

你好，转入营业外收入

邹老师 解答

2016-12-02 14:53

转到营业外收入      
借；应交税费-应交增值税  贷；营业外收入

邹老师 解答

2016-12-02 14:55

你好，一般是在贷方，不会在借方