结转成本的问题：老师我们是小型微利企业的一般纳税人（企业所得税按照10%计算），麻烦老师帮我看下我结转成本的方法对不对，辛苦了 1、全年累计的收入*企业所得税的税负=全年应纳所得税税额这个对吗？ 2、上述公式全年应纳所得税税额/10%=全年应纳税所得额这个对吗？ 3、全年应纳税所得额-利润表中截至10月份的利润总额全年累计=11月当月利润总额这个对吗？ 4、当月应结转的成本=当月的主营业务收入-费用-11月当月利润总额这个对吗？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-12-02 15:30

老师你能详细看下我的问题吗因为这个问题真的对我很关键尤其是第三个问题

和谐的老虎追问

2016-12-02 15:39

计算11月的利润总额是不是用全年的应纳税所得额减去1-10月累计的利润总额数？谢谢老师了

邹老师解答

2016-12-02 15:29

你好，大致是这个过程

邹老师解答

2016-12-02 15:32

应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加-纳税调整减少
在季度计算的时候，可以用利润总额近似的计算

邹老师解答

2016-12-02 15:41

是的

精选问题

一、目的：练习变动成本计算法。二、资料：B企业2018 问

同学完全成本计算法如下答
外贸出口企业，出口方式CIF,收到货代开的0税率的海问

外贸出口企业在CIF条款下收到0税率的海运费发票，会计分录可以这样做：借记：运输费用贷记：应付账款（或其他相关贷方账户）这样的分录反映了企业因为海运服务而产生的费用，并且表明了这笔费用尚未支付。答
镀锌板的密度是7.85吨每立方米。要将1吨（即1000千问

同学你好，是让计算 23.115吨的面积吗 1吨=1000千克 23.115吨=23.115*【1000/7.85】=2944.59平方米因此，答
每个月的人工怎么核算到每个菜的成本里问

你好，可以用工时或者售价比例分配答
老师好，公司账户转账，对方没有提供支行的名称，打款问

你好！一般来说，只要账号和开户名正确，即使没有提供具体的支行名称，转账也是可以到账的。不过，最好确认一下对方的账户信息完整性，以避免转账延误。答

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