请问我本月销项是300元，如果我拿了320元的进项发票认证抵扣，不用转出未交增值税的情况下，进项已认证未抵扣的20元，要做账务处理吗？

郭老师 解答

2021-06-11 09:27

转出未交增值税余额在借方20，表示刘迪。

微笑空中飘 追问

2021-06-11 09:38

上面第一个分录是什么意思啊？销项和进项不是不做结转的吗？

郭老师 解答

2021-06-11 09:39

销项和进项分别结转到转出未交增值税里面。

微笑空中飘 追问

2021-06-11 09:45

但我上年考税务师的时候，老师说现在销项和进项不能这样反向冲抵“转出未交增值税”的

郭老师 解答

2021-06-11 09:47

那应该怎么做？你看下学堂的快，一般纳税人的实操嘛都是这么做的。