老师！请问月底如何把制造费用，材料成本，分摊结转到各个不同成品上，或者说结转到不同项目，可以查看每个成品，每个项目每月成本是多少

一路芬芳 追问

2021-06-11 10:15

可以按产量分摊材料，人工费，制造费用入相应项目成本是吧？

maize老师 解答

2021-06-11 10:18

你好这个是可以的，可以根据产量

一路芬芳 追问

2021-06-11 10:36

老师！来料加工，这个材料不用我们公司买，别公司拖过来的，我们只加工，这部分材料怎么处理啊？要入账吗？账怎么做啊？这个废料供料当还回收的！

maize老师 解答

2021-06-11 10:41

不需要做账，这个，那你这个成本只需要人工，制造费用分摊，借生产成本-加工费-xx项目

一路芬芳 追问

2021-06-11 10:48

还有小材料需要自己购买，辅材，易耗品之类的，机物料消耗，做生产成本—辅材，和制造费用里面可以吧？

一路芬芳 追问

2021-06-11 10:51

我设置了3个成本科目，您看合理吗？生产成本—代加工商品—项目加工成本，下面设置，生产成本—代加工商品—辅材/制造费用 两个科目

maize老师 解答

2021-06-11 10:57

你好这个可以的，可以这样，

一路芬芳 追问

2021-06-11 11:17

老师！有个佛山的水电租金增值税普票丢了，怎么处理啊？

maize老师 解答

2021-06-11 11:19

你可以叫对方给复印件入账，一般是可以，记账联加盖发票专用章

一路芬芳 追问

2021-06-11 11:20

不需要税局开证明吧？

一路芬芳 追问

2021-06-11 11:20

或者让开票方作废重开可以吗？

maize老师 解答

2021-06-11 11:28

证明取消了，不需要证明了，这个需要看你们税局，之前广州那边有学员问税局说复印件就可以不需要作废重新开

一路芬芳 追问

2021-06-11 11:43

好的，谢谢老师！

maize老师 解答

2021-06-11 11:50

好的我先回复别的学员了

一路芬芳 追问

2021-06-11 11:57

老师！小规模子公司代账会计去年做了一笔摘要为不开票收入的分录，分录又是照正常收入做的，，也做了增值税销项，按这个报税，想问今年跨年冲销该分录，重新开票入账有影响不？还是说不需要冲销，补开发票，那去年分录摘要又写的不开票收入，这个要怎么处理更好呢？

maize老师 解答

2021-06-11 12:00

这个金额是不是一致的，是这个可以不需要做分录直接这个发票贴之前后面就可以，

一路芬芳 追问

2021-06-11 14:28

刚对了一下，好像这个税不对，按3个点做的分录，后面有实际开票是1个点的增值税，那是要本月冲销2020年那笔不开票收入，重新做正确的收入开票吗？这个跨年冲销对税务及报表有影响吗？

maize老师 解答

2021-06-11 14:40

你这个我建议反结账去处理比较好，这个主营业务收入按1% 这个就多了，涉及到你们这个业务招待费 等扣除比例增加了，你这个最好是反结账改去改2020年年报比较好，你要是做本年借以前年度损益调整，借应收负数，贷应交增值税，负数，借应收贷应交增值税，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润，

一路芬芳 追问

2021-06-11 16:44

谢谢老师！调不了账了，年表已经报了，而且这个是关联公司，总公司做审计，所有关联公司都定数了，上月底改过账，没有仔细看这个进项税算多了

maize老师 解答

2021-06-11 16:45

主要是涉及到收入你这个，你不改之前话，那这个本年改吧，借应收负数，贷主营业务收入负数，应交增值税负数，重新按1% 做吧，借应收 贷主营业务收入 应交增值税，