老师，我上个月开了红字发票，税点是1个点的（小规模时期的），然后随后又开了六个点的增值税普通发票（现在是一般纳税人），我报增值税时，申报表里没有显示开红字发票信息呢，我该咋填啊？

雪白的溪流 追问

2021-06-11 10:55

一般纳税人退税和小规模纳税人退税分别怎么处理啊

郭老师 解答

2021-06-11 10:57

你好，如果按照1%的话，你需要在简易计税里面填写你的附属销售额，销售额你需要修改一下，按照你1%发票税额除以3%，填写销售额。

郭老师 解答

2021-06-11 10:58

按照一般纳税人的话，填写在6%里面1%的税额除以6%，填写在6%销售额负数里面。

雪白的溪流 追问

2021-06-11 11:08

我们是软件企业，开的是信息技术服务，如果按照1%的是不是填在第12栏第3、4列？按照一般纳税人填在第5栏第3、4列啊老师？

郭老师 解答

2021-06-11 11:10

好，哪一栏的哪一列我记不住，你可以截图儿附表一。

郭老师 解答

2021-06-11 11:10

你可以说6%一般计税或者是3%简易计税。

雪白的溪流 追问

2021-06-11 11:15

老师，麻烦看下图片，我5月开的1%发票：不含税金额-29702.97，税额-297.03，合计3万。开的6%的发票：不含税28301.89，税额1698.11，合计3万。老师，请帮忙看下按照1%处理的话我填的对吗？

郭老师 解答

2021-06-11 11:19

你好
是的，是这么做的。

雪白的溪流 追问

2021-06-11 11:32

老师，我两笔分录怎么写啊？填完后对应的主表您看下
，这个负数金额出现在退税里面了

郭老师 解答

2021-06-11 11:35

你好，账上借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数，看发票的金额税额。

郭老师 解答

2021-06-11 11:35

申报完了就是需要退税的意思。

雪白的溪流 追问

2021-06-11 11:38

我的税额每月月底都结转到了未交增值税里，等这比钱到账了，再借银行存款，贷应交增值税-未交增值税吗？

郭老师 解答

2021-06-11 11:40

小规模期间1%的这个发票，你交税了吗？

雪白的溪流 追问

2021-06-11 11:42

交了呀，小规模当时没有抵扣，每个季度都交的，现在是一般纳税人，因为项目还没开票，进来的票都留底的，放在应交增值税-未交增值税 负数金额。

郭老师 解答

2021-06-11 11:44

那就是收到借银行存款贷应交税费，应交增值税。

雪白的溪流 追问

2021-06-11 11:45

借银行，贷应该税费-未交增值税啊

郭老师 解答

2021-06-11 11:48

这个是小规模的，你充小规模的收入的时候，借应收帐款附属贷主营业务收入附属应交税费应交增值税负数。

雪白的溪流 追问

2021-06-11 11:49

哦，就是不把这个负数和进项税额放到一起，对吧？

郭老师 解答

2021-06-11 11:53

是的可以的，可以的，可以的。