老师 小规模纳税人取得专票我当时没有做进项，5月份升为一般纳税人 现在可不可以认证抵扣小规模纳税人时候取得的专票

四季 追问

2021-06-11 12:46

有收入的，只是没有超过30万

郭老师 解答

2021-06-11 12:49

那就不能抵扣增值税的

四季 追问

2021-06-11 12:52

我已经勾选抵扣了   这个怎么处理

郭老师 解答

2021-06-11 12:52

你好，做了进项，然后进项转出就可以。

四季 追问

2021-06-11 12:55

怎么写分录老师？取得的时候我只做了借：库存商品-水泥   贷：应付账款    昨天勾选的还没有做进项   现在要怎么写分录

郭老师 解答

2021-06-11 12:58

借进项贷库存商品，
借库存商品贷进项转出。

四季 追问

2021-06-11 13:12

这样吗？这个进项税额转出就不用再处理了吗？这个科目是什么意思

郭老师 解答

2021-06-11 13:13

这个是税额吗？发票税额的部分吗？如果是的话可以的。

四季 追问

2021-06-11 13:15

是的  专票上的税额部分

郭老师 解答

2021-06-11 13:16

对的，可以的，可以的。

四季 追问

2021-06-11 13:16

但是   这样的话进项税额明细账上就会出现-11757.31了    这样对吗

郭老师 解答

2021-06-11 13:18

你好，你做了进项转出，然后做了进项转出没有余额。

四季 追问

2021-06-11 13:20

做了转出了呀  还是有余额

郭老师 解答

2021-06-11 13:23

你好，怎么没有转出的那个分录？

郭老师 解答

2021-06-11 13:23

贷方怎么没有发生额？

四季 追问

2021-06-11 13:26

我做了呀，是不是分录错了

郭老师 解答

2021-06-11 13:26

是不是看的是进项的明细帐？你看应交税费的应该。