2021年1月实收投资款现金200万小规模纳税人，产生房租5千，购买固定资产50万，预计净残值1万，可使用5年，使用年限平均法，每月计提8166.67元. 月底 资产 199.5万 （现金 149.5万 固定资产 50万） 利润-5000元 2月营业额有20万现金 主营业务成本7万 管理费5000 固定资产折旧 8166.67元 请问2月 资产 ？ 万 （现金 ？万 固定资产 ？万） 利润 ？元

诚心的洋葱 追问

2021-06-12 18:35

你好可能我的表述有点问题 .收到的钱全部存银行为银行存款 .当月买的固定资产下个月计提折旧 .固定资产账面价值为500000-8166.67=491833.33元 . 分录为借 :管理费用-固定资产折旧 8166.67 贷: 累计折旧8166.67 (营业利润=主营业务收入-主营业务成本-管理费用=20w-7w-0.5w-8166.67元=116833.33元).银行存款为 149.5w+20w-7w-0.5w=162w 成本费用和管理费都是用银行存款支付 
资产2111833.33  ( 银行存款 162万 固定资产净值491833.33)
 所有者权益2111833.33  实收投资款200w +(-5000+116833.33)

诚心的洋葱 追问

2021-06-12 18:38

老师的银行存款  为什么不减去费用开支的钱呢

V1ckynine老师 解答

2021-06-12 18:42

你好，是需要减掉开支的钱呢，这边你的描述不是很完善，不晓得你是有多少走的现金和银行存款，是不是所有的费用都是用银行存款支付，是不是有一些进入应付账款

诚心的洋葱 追问

2021-06-12 18:56

因为老板问   明明收了20万钱  计提折旧 利润就少了8千多   这少的钱去那里了 

V1ckynine老师 解答

2021-06-28 16:38

你好，折旧计提不牵涉到银行存款，但是折旧是影响利润的呀