老师，请教一下， 书上一句话：同时满足一定的条件时，企业应当将‘当期所得税资产’、‘当期所得税负债’以抵销后的净额列示。 问题：我们知道‘所得税费用’是由2个部分构成：①‘递延所得税资产/负债’ 、：②当期应交所得税 而当期应交所得税=应纳税所得额×税率 那上面那句话的‘当期所得税资产’、‘当期所得税负债’又是个其他什么事项呢？

齐天大圣 追问

2021-06-12 18:20

老师，我这不太明白啊？  第一句话书上原话当中的‘当期所得税资产’、‘当期所得税负债’， 究竟是①‘递延所得税资产/负债’ ，还是 ②当期应交所得税  ，当中的那一种呀？

悠然老师01 解答

2021-06-12 18:33

你看图片里的，不明白再问

悠然老师01 解答

2021-06-12 18:34

年初递延所得税资产15年末是22.5

齐天大圣 追问

2021-06-12 18:52

老师，您的意思是：‘当期所得税资产’ 就是本年新增的‘递延所得税资产’7.5，是这意思吗？

悠然老师01 解答

2021-06-12 19:04

是的，你的理解是正确的

齐天大圣 追问

2021-06-12 19:06

老师费心了，感谢老师