我们这个月刚从小规模转为一般纳税人，这个月开的正常的票是6个点，开的红字发票都是一个点的，那么在纳税申报的时候该怎么填呢，一般纳税人也没有一个点的税率。

大漠老师

职称：中级会计师

2021-06-15 22:11

你好，你这红字发票是干啥的。进项必须是专票才能抵扣，普票不能抵扣都进成本。一个点应该是以前小规模时候的普票。销项的话按6的点缴纳销项增值税。进项的话不能抵扣，

光宝的小宝追问

2021-06-15 23:59

红字是有客户退款，这个月开红票冲销。现在红字是按照1%开的（因为上个月是小规模），这个月销项是6%，问题1:报税的时候红字冲销的金额和税额要不要一起填在附表一，问题2:如果要填是分开填，还是以前填在6%税率那一栏

大漠老师解答

2021-06-16 00:10

你好，这个问题我也是第一次碰到。很抱歉。不行详细问下税务局。

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