请问老师，建筑业，有异地预缴的情况，那在填写增值税附表四期末有余额后要不要体现在账上，应该计入什么科目呢？

啦啦啦啦 追问

2021-06-16 10:37

异地预缴的时候；借：应交税费-预缴增值税，贷：银存。    计提 ：借：应交税费-销项税   贷：应交税费-预缴      未交增值税

bamboo老师 解答

2021-06-16 10:39

那您有余额在账上的啊

啦啦啦啦 追问

2021-06-16 10:40

是啊，附表4的地方就是有余额。这个余额应该计到那个科目呢？

bamboo老师 解答

2021-06-16 10:41

这个余额在应交税费-未交增值税体现啊 

啦啦啦啦 追问

2021-06-16 10:49

那这个余额提现在未交增值税的借方，还是贷方的红字呢？

bamboo老师 解答

2021-06-16 10:54

余额体现在未交增值税的借方