我公司处于亏损状态，然后我查了去年的账发现前会计乱入费用，我想调以前年度损益怎么做分录啊，所发生的管理费都是以现金支付

小鱼儿 追问

2021-06-16 14:06

可是要调好多啊  114万的亏损估计要调60万的，这60万就变成了现金了。企业那里还有那么多现金留存？

玲老师 解答

2021-06-16 14:15

你好
是调整，因为你多记了  没有现金那现金哪去了 找一下用到哪了 

小鱼儿 追问

2021-06-16 14:19

你的意思我能明白，你是想这么调  借：现金  60万 贷：以前年度损益调整  60万   ，看这个分录 就变成了企业还有60万的现金  可是实际上是没有现金的  ，这个都是虚的     虚借法人现金来支付这些费用的  现在费用调整了     那就是没有那么多支出  就变成了现金有余额了

玲老师 解答

2021-06-16 14:29

你好
原来都是假的现在调整回来应是对的   没有钱现在不可能真的收到钱  那也不现实   

小鱼儿 追问

2021-06-16 14:58

分录 我做对了吗？调整以前年度损益调整我没调过

玲老师 解答

2021-06-16 15:00

还差一步调整所得税分录
借以前年度损益调整
贷应交税费应交，所得税。
因为你把费用调少了要交所得税。

结转到本年利润那个分录正确。

小鱼儿 追问

2021-06-16 15:08

但是我们都是亏损的也要交所得税吗？

小鱼儿 追问

2021-06-16 15:09

这几年一直都没有收入

玲老师 解答

2021-06-16 15:21

亏损的不用缴纳，所得税。