老师，请问我们利润偏低，然后一直都在外地有预缴的企业所得税，等于每期我们几乎抵了预缴的后都没有所得税，这个账务怎么处理呢，显示应交企业所得税借方一直有余额

11876948484884 追问

2021-06-16 15:12

是企业所得税
每月几乎都有在外地预缴的企业所得税，我季末的时候是按照已预缴的计提还是实际利润计提呢，按实际利润计提就会显示应交税费借方一直有余额

朴老师 解答

2021-06-16 15:20

同学你好

按照实际利润计提
然后预交的抵减

11876948484884 追问

2021-06-16 15:33

那到了年底借方有余额就不管它吗

朴老师 解答

2021-06-16 15:40

预交的话就可以不用管