老师，加计递减附表4填上以后期末余额为-1056元，那么这1056元在主表哪里减了增值税呢？

小虹虹 追问

2021-06-17 09:22

哦，错了，没有负数刚填错了，是填上以后本期调减金额为1056. 21，那么应该调减的1056.21元在主表哪体现，我咋看主表增值税还是没有减

郭老师 解答

2021-06-17 09:24

你好
主表18栏还是19栏里面的

小虹虹 追问

2021-06-17 10:09

嗯嗯，那么购买的固定资产进项税可以加计抵减吗

郭老师 解答

2021-06-17 10:10

你好，只要是允许抵扣的进项就可以。

小虹虹 追问

2021-06-17 11:34

那么我符合加计递减，但是进项税额一直大于销项税额，那么每个月我只填附表四累计到期末余额里放着就行了吗？账务需要处理吗

郭老师 解答

2021-06-17 11:36

好是的，可以计提的借应交税费增值税将其扣除贷营业外收入。