小规模建安行业，工人工资我们公司报，当月发放还要计提吗，如果要的话分录是怎么写

我爱提莫 追问

2021-06-17 15:44

那当月计提，当月发放了还需要结转人工费吗

郭老师 解答

2021-06-17 15:46

你好，需要需要需要。

我爱提莫 追问

2021-06-17 15:47

之前都没有计提，都是支付人工费，借工程施工人工费，贷银行或者现金，然后结转，借主营业务成本提供劳务成本，贷工程施工人工费，这样做有错吗

郭老师 解答

2021-06-17 15:48

这个是你们单位的工资吗？

我爱提莫 追问

2021-06-17 16:00

是我们公司一个小项目的工程工资，工期才10天，我们不开劳务票，就是打他们卡里，然后报个税这样

郭老师 解答

2021-06-17 16:02

申报的是工资个税的话就要通过应付职工薪酬来过渡。

我爱提莫 追问

2021-06-17 16:05

那如果是提供的劳务票呢，就不需要通过职工薪酬过渡，分录是不是又不一样了

郭老师 解答

2021-06-17 16:09

好对的是的，分录是按照你写的那个。

我爱提莫 追问

2021-06-17 16:14

那老师我如果计提了，但是账上没钱发放，是不是可以隔一两个月再申报个税发放工资

我爱提莫 追问

2021-06-17 16:15

工资没发的情况下可以先计提然后结转为成本吗

郭老师 解答

2021-06-17 16:17

你好是的，是这么做的。

郭老师 解答

2021-06-17 16:17

可以的，这个不影响的

我爱提莫 追问

2021-06-17 16:26

好的谢谢老师

郭老师 解答

2021-06-17 16:26

不用客气，工作愉快。